税務財団によると、ヨーロッパの単一平均賃金労働者は、2022 年に賃金の約 3 分の 1 を税金で支払っていました。当然のことながら、ヨーロッパ全体の税負担は大きく異なり、西ヨーロッパや先進国の労働者はかなり多くの税金を払っています。
個人所得税率が最も高い国としては、デンマーク (55.9%)、オーストリア (55%)、ポルトガル (53%)、スウェーデン (52.3%)、ベルギー (50%) があります。
一方、ヨーロッパで税金が最も低い国は、ルーマニア (10%)、ブルガリア (10%)、ボスニア・ヘルツェゴビナ (10%)、コソボ (10%)、北マケドニア (10%) です。
デンマーク国民が増税を歓迎する理由
しかし、驚くべきことに、国民全員が増税に不満を抱いているわけではなく、デンマークも含めて、税金が目から鱗の55.9％に達することもあります。
この場合、多くの国民は、その支払いを国と社会の全体的な未来への投資、あるいは一定の生活の質を買うのと同じだと考えています。 2023年の世界幸福度報告書によると、デンマークは4年連続で世界で2番目に幸福な国にランクされています。
これにより、性別、社会政治的または経済的地位に関係なく、社会のすべての層が同じ機会を利用できるようになり、経済的および社会的負担が大幅に軽減されます。デンマークではほとんどの教育、特に高等教育は無料で、大学生もデンマーク政府から補助金を受けています。
この支援は職場にも継続され、親には52週間の育児休暇が与えられ、そのうち32週間は国から給与が支払われる。フレキシキュリティモデルと呼ばれるデンマークの労働市場モデルも、雇用主に柔軟性を提供し、労働者に安全を提供すると同時に、積極的な労働参加を強調しています。これにより、労働者と国家の両方が失業時にセーフティネットを提供できるようになります。
そのため、特に実際に受けている公共サービスが質の高いものであれば、多くの人が税金を支払うことにかなり満足しています。
しかし、これにはある程度のデメリットも伴い、デンマークは他の欧州連合諸国からの学生が国内に長期滞在することはほとんどないにもかかわらず、これらの教育助成金を提供しなければなりません。
高額な税金を相殺できるほど強力な社会保障制度があるだろうか？
同じく税金が55%と高いオーストリアでは、法定健康保険制度、法定年金保険制度、法定労災制度などの社会保険制度が非常に重視されています。このほか、出産や失業もカバーされます。
国はすべての従業員に保険加入を義務付けているほか、失業手当や年金を受けている人、あるいはその他のニーズに応じた資金を受け取っている人も同様です。
ベルギーなどの国では、子供のいない独身者が最も高い税金の矢面に立つ一方、子供がいる夫婦の負担は若干軽くなります。
この国は質の高い医療を誇っていますが、その登録には社会保障基金や公的医療保険基金の登録が含まれ、長くて複雑なプロセスになる可能性があります。
ベルギーの納税者は賃金の約65％が差し引かれている
毎月の社会保険料も支払う必要があります。したがって、たとえばベルギーに住んでいて給与が 45,000 ユーロの人は、15,200 ユーロを超えると 25%、15,200 ユーロを超えると 40%、26,830 ユーロを超えると 45%、46,440 ユーロを超えると 50% の税金が課されます。さらに、従業員は 13.07% を支払う必要があります。社会保障負担金。
特別な社会保障負担金も支払わなければならず、月額 9.30 ユーロから 60.94 ユーロの間で変動します。したがって、この給与の人は月に約 1,867 ユーロを手取りすることになります。
ベルギーの最低賃金は税引き前で月額 1,994.18 ユーロであることに留意すると、月額 45,000 ユーロの給与から控除後の居住者の手取りはこれに近い金額になります。
このため、ベルギー国民は近年、スカンジナビアの国民と比べて税金を払った割に得られていないと感じ、不満が高まっている。
しかし、OECDによると、ベルギーは徐々に賃金課税を引き下げる努力をしており、平均的な単身労働者は2009年から2022年の間に税金のくさびが約2.7％削減されるとしている。
スウェーデン国税庁は国内で最も信頼されているものの一つです
デンマークと同様に、スウェーデン国民も、うまく機能する社会と質の高い公共サービスのために、より高い税金（この場合は約 52.3%）を支払うことを気にしません。スウェーデン税務庁 Skatteverket は、スウェーデン特許登録庁 (PRV) と財産局 Lantmateriet に次いで、国内で最も信頼され尊敬されている機関の 1 つです。
これは、税務署が出生、結婚、不動産の引っ越し、死亡など、国民生活のほとんどの側面に関与しており、高品質のサービスが確実に提供されるようにしているためです。それだけでなく、非常に顧客フレンドリーでアクセスしやすいため、さらに信頼されます。
東欧諸国では税制上の優遇措置が低い？
ルーマニア、ブルガリア、ボスニア・ヘルツェゴビナなど、依然としてインフラと経済が発展している東欧および南東欧諸国にとって、減税は海外投資を呼び込み、できれば維持する手段となる。
これらの国は、多くの場合、より安価な労働力と生産コスト、減税、豊富な未開発の市場と機会を提供します。それだけでなく、ほとんどの西ヨーロッパ諸国よりも生活費が大幅に安いため、多くの場合、より良い生活水準を提供できます。
南ヨーロッパと東ヨーロッパにも最も急速に成長している経済地域があり、ブルガリア、北マケドニア、ルーマニア、キプロスはすべて、いくつかの企業や業界にとって次の成長スポットとみなされています。
しかし、ここ数カ月間、ルーマニアなどの国はソフトウェア部門の従業員に対する増税を試みている。政府は税収を増やすため、建設、食品、農業部門の従業員に対する健康保険の支払い免除も撤廃しようとしている。
しかしさらに、ボスニアでは所得税に加えて無数の追加控除が課せられます。たとえば、純利益が 1,000 ユーロの場合、雇用主と従業員の両方が支払う税金と拠出金が 562 ユーロという巨額を伴うため、多くの企業や企業は従業員にフルタイム契約を提供することを敬遠せざるを得ません。
これは、すでに強力な闇市場をさらに勇気づけるものであり、過去30年間、あるいは1992年に旧ユーゴスラビアからの独立を宣言して以来、この国の成長への道の大きな障害となっていた。
一部の人にとって、より高い給与が高い税負担を相殺しているのでしょうか?
場合によっては、平均給与デンマークやオーストリアなどの税率の高い国では税率も高く、財政圧力の一部を軽減するのに大いに役立っています。によるとユーロスタット, 2022年のデンマークの平均純給与は約62,972.33ユーロでしたが、オーストリアでは68,690.65ユーロでした。
これは、例えばデンマークの柔軟な労働モデルのおかげで賃金交渉がよりオープンになったことや、教育と生涯学習がより重視されたことによるものである。一部の国では、金融、銀行、法律、医療などの高収入セクターでの需要が増加しています。
インフレの進行により税負担が増大する可能性はあるでしょうか?
インフレも税負担を潜在的に重く感じる可能性のあるもう1つの要因です。これは、過去数年間でエネルギーと食料の価格が高騰したロシア・ウクライナ戦争後に特に当てはまります。イスラエル・ハマス戦争など他の紛争も加わり、紅海の混乱がエネルギーやその他の商品の価格をさらに押し上げることになった。
この傾向が続けば、消費者物価の上昇も人々の財布を圧迫することになるため、増税はさらに困難になるだろう。
ユーロ圏のインフレ率は1月に2年ぶりの低水準となる2.8％に低下したが、欧州中央銀行（ECB）は依然として利下げに関する決定を下す前に慎重かつ楽観的なデータ依存のアプローチを維持している。
この情報は財務上のアドバイスを構成するものではありません。常にご自身で調査を行って、特定の状況に適切であることを確認してください。また、私たちはジャーナリストのウェブサイトであり、専門家からの最良のガイド、ヒント、アドバイスを提供することを目的としているということも忘れないでください。このページの情報に依存する場合は、完全に自己責任で行ってください。
